Resolución General 3421 – Administración Federal de Ingresos
Públicos (BO 26/12/2012). Actividad financiera. Se sustituyen, unifican y
amplían los regímenes de información.
Se sustituye, unifica y amplía los regímenes de información respecto de la actividad financiera, los cuales deberán ser cumplidos por los sujetos obligados en cada caso por las siguientes operaciones:
* Compra y descuento mediante endoso o cesión de documentos
* Ingreso de fondos radicados en el exterior por personas residentes en el país
* Sistema informativo de transacciones económicas relevantes (SITER)
* Entidades administradoras de tarjetas de crédito
* Transporte de caudales, traslado, movimiento y/o entrega de fondos, custodia o tenencia de efectivo y/o valores
* Operaciones cambiarias
* Operaciones con instrumentos y/o contratos derivados
* Operaciones de sujetos no residentes a través de entidades financieras locales
La información deberá presentarse mediante transferencia electrónica de datos a través de la página web de la AFIP y se utilizarán los programas aplicativos que para cada régimen se aprueban.
Se sustituye, unifica y amplía los regímenes de información respecto de la actividad financiera, los cuales deberán ser cumplidos por los sujetos obligados en cada caso por las siguientes operaciones:
* Compra y descuento mediante endoso o cesión de documentos
* Ingreso de fondos radicados en el exterior por personas residentes en el país
* Sistema informativo de transacciones económicas relevantes (SITER)
* Entidades administradoras de tarjetas de crédito
* Transporte de caudales, traslado, movimiento y/o entrega de fondos, custodia o tenencia de efectivo y/o valores
* Operaciones cambiarias
* Operaciones con instrumentos y/o contratos derivados
* Operaciones de sujetos no residentes a través de entidades financieras locales
La información deberá presentarse mediante transferencia electrónica de datos a través de la página web de la AFIP y se utilizarán los programas aplicativos que para cada régimen se aprueban.
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